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利變保單 不能光看利率 央行近半年來兩度升息，銀行也紛紛調高定期儲蓄利率。但近來有不少民眾申訴，表示銀行的存款利率調升、房貸利率也調高，但手上的利率變動型保單宣告利率卻沒跟著調，懷疑保險公司「故意」忽視保戶權益。 壽險業者對此表示， 利變商品的宣告利率以「年宣告」為主 ，即利率是在契約生效日及保單周年日當月宣告。 舉例而言，保戶如果在5月購買利變年金險，未來即以各年度的5月宣告利率做當年度年金險宣告利率，並非跟著市場隨時波動，保戶可能是有所誤解。 最低稅負制實施後，因為保單受益人與要保人為同一人的年金給付，可享免稅優惠，使得利變年金成為壽險公司熱銷商品， 尤其隸屬金控公司的壽險公司，更鼓勵高資產戶將銀行定存資金轉移購買年金險，有大型壽險公司便曾在一個月內賣出數十億元的利變年金。 有民眾發現三年前買的利變年金，投保首年度宣告利率有3%，相較當時的銀行定存利率的確相當吸引人，但投保第二年、第三年後卻發現宣告利率悄悄調降至2.9%，且宣告利率自此就沒再調整過。但同一家保險公司新推出的利變年金，宣告利率卻有3.2%，讓他對保險公司的誠信大打折扣。 壽險業者則表示，宣告利率是計算保單該年度保單價值準備金的重要依據，當宣告利率愈高，保單價值準備金的累積愈快，對保戶相當對有利，但保戶不宜只看宣告利率高低決定是否投保，而要看保單背後的保險公司未來支付年金或保險金的能力。 【2008/01/04 經濟日報】

2007.12.17 06:10 pm 【經濟日報╱記者李淑慧／台北報導】 投資型保單的課稅爭議，在行政院協調下，已有初步結論。據了解，此結論可能偏向金管會的見解，也就是投資型保單維持免稅。為了杜絕爭議，金管會最近將發函給壽險公會，要求從嚴核保高額、高齡的保單。 對此，金管會副主委張秀蓮表示，在最後結論尚未出爐之前，不宜透露協商的內容。不過，協商結果一定會考慮課稅對投資型保單市場的衝擊。 由於投資型保單課稅爭議一直不明朗，投資型保單市場也大受影響。一家壽險公司投資型商品部主管表示，全球股災已經讓投資型保單不易銷售，現在又加上稅負問題，等於雪上加霜。 目前壽險公會已經訂有「壽險高額保單契約招攬及核保自律規範」，卻未定義何謂「高額」。據了解，多家壽險公司對高額的認定相當寬鬆，以保額6,000萬元以上才算是高額。 6,000萬元也是法規要求每張壽險保單保額的最高上限。 保險局官員表示，在財政部、金管會協商的結論尚未出爐以前，投資型保單課稅議題，將以「個案實質認定」為主，也就是不會對投資型保單課稅，除非很明顯為規避遺產稅而投保，這部分將尊重財政部的認定。 保險局官員說，現行壽險公會的自律規範，僅針對高額部分，這還不夠，應該要進一步討論高齡，或其他狀況，避免有道德危險、或規避遺產稅的情況發生。 依據保險局蒐集的資料，國外對投資型保單的課稅方式，是看保障與投資金額的比率。若投資部分超過保障金額一定比率，顯然是為了投資才購買此商品，稅負單位就會針對投資部分課稅。 保險局於今年10月1日已實施投資型保單「保險與投資最低比率規範」，就是要避免賦稅爭議。 不過，10月1日以前，很多富人透過購買投資型保單來避稅，絕大部分金額都是用來投資，保障部分只有一點點，要小心被賦稅單位查稅。 【2007/12/17 經濟日報】 投資型保單課稅 財部等金管會釐清會計處理【王信人／台北報導】工商時報2007.12.18 　從 行政院 介入 投資 型保單的 課稅 問題 後，財政部轉為很低調，財政部在等金管會釐清楚 投資 型保單的投資 帳戶 和 保險 帳戶 的 會計 處理 是 獨立 的還是分開的。 　雖然 會計 師表示， 保險 公司 在會計上這二個帳是分開各自 獨立 的，要不要 課稅 「是 政策 問題 」，不是技巧問題。但是財政部賦稅署長許虞哲表示，一切要看金管會給的答案；相信很快就會有結果。 　由於過去幾...